ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС" ИНН:1407007298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36975438 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8096842782544146
11504 Основные средства на конец предыдущего года8427825480974524
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8096842782540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8427825480970
12103 Запасы на конец отчетного года9556100481792215822
12104 Запасы на конец предыдущего года10048179221582224685
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150656079305812021
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года607930581202114406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5786710921212093
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7109212120931840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3040723236231010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2323623101299360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38503316633135538033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31663313553803345455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22355122961096313409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12296109631340921992
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года104741308222924792
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13082229247927292
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года104741308222920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13082229247920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5674628536303712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6285363037122951
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56746285181000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года628518100198320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38503316633135538033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31663313553803345455
21103 Выручка за отчетный год107666972239199672792
21104 Выручка за предыдущий год97223919967279270013
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74831693746590568716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69374659055273564613
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год328356961260910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2784926091200570
23303 Проценты к уплате за отчетный год2044131920122102
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1319201221021804
23503 Прочие расходы за отчетный год2090322190229161085
23504 Прочие расходы за предыдущий год221902291617066889
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9888434011630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год434011638890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год986343381162888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год433811628882890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9863)/Стоимость активов (38503) = 25.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32835)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74831+0+0) = 43.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32835)/Выручка (107666) = 30.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9863)/Выручка (107666) = 9.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.384

Индекс Альтмана Z = 8.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.67), коэффициент текущей ликвидности (5.36), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (30.5%), рентабельность компании (9.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС"