ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭЬЭЛЭЭХ МААР" ИНН:1407007410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63845201 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8268268260
11504 Основные средства на конец предыдущего года82682600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8268268260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82682600
12103 Запасы на конец отчетного года378800
12104 Запасы на конец предыдущего года88000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1874117166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41171660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2241291710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129171660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105095599766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года955997660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26262626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2626260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139448640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4486400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8858858850
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года88588500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10249299710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года929971400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105095599766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года955997660
23403 Прочие доходы за отчетный год892654130130
23404 Прочие доходы за предыдущий год65413050
23503 Прочие расходы за отчетный год892654130130
23504 Прочие расходы за предыдущий год65413050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1050) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 0.558

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники