Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил" ИНН:1407007682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38698919 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202052025500
11504 Основные средства на конец предыдущего года20255000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202052025500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20255000
12103 Запасы на конец отчетного года3968389500
12104 Запасы на конец предыдущего года3895000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20940017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7411401422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14014220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года680340351420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4035142190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270082429014219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24290142190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23969239691919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2396919190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30393211010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32110100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30393211230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32112300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270082429014219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24290142190
23403 Прочие доходы за отчетный год69732330862
23404 Прочие доходы за предыдущий год323308620
23503 Прочие расходы за отчетный год69732330862
23504 Прочие расходы за предыдущий год323308620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (27008) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.887

Индекс Альтмана Z = 9.193

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Кэскил"