ООО "Верхневилюйский мясо-молочный комбинат" ИНН:1407007756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13126056 ОКВЭД:15.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года248036050
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200002000020000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20000200000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200002248023605
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22480236050
12104 Запасы на конец предыдущего года306721090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4174020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года417430672288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306722880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241742554725893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25547258930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-424-25232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-252320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года166682000020000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20000200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года166682000020000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20000200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2930572661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5726610
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года500050005000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года500050000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года793055725661
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года557256610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241742554725893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25547258930
21103 Выручка за отчетный год6729134027973
21104 Выручка за предыдущий год1340279730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5893118327714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1183277140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год836157259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1572590
23303 Проценты к уплате за отчетный год12102529160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25291600
23404 Прочие доходы за предыдущий год24547060
23503 Прочие расходы за отчетный год90339601
23504 Прочие расходы за предыдущий год3396010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-464-257204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2572040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-464-257192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2571920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-464)/Стоимость активов (24174) = -1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (836)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5893+0+0) = 14.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (836)/Выручка (6729) = 12.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-464)/Выручка (6729) = -6.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.017

Х5 = Выручка/Активы = 0.278

Индекс Альтмана Z = 0.232

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.05), коэффициент текущей ликвидности (3.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (12.42%), рентабельность компании (-6.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники