Открытое акционерное общество "Колымская судоходная компания" ИНН:1408000231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03146782 ОКВЭД:61.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82716944558570864297
11504 Основные средства на конец предыдущего года94455857086429757314
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года250250250250
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года250250250250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82966947058595871824
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94705859587182474173
12103 Запасы на конец отчетного года10014510755110834983253
12104 Запасы на конец предыдущего года1075511083498325384320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17929410353013110257715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1035301311025771567277
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года584225928595911047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года259285959110472342
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6434690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года346900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285345237043245479152015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237043245479152015153939
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368311331748331437223839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331748331437223839228112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7299729972997299
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года72997299729936
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года96255966379667596725
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года96637966759672596834
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года57011527625980322734
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52762598032273424631
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160565156698163777126758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156698163777126758121501
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9482452572373350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5257237335034138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года911919618111051789792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года961811105178979266831
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года209711864006534
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года18640065345021
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года76076570755
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года76570755621
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20774617505016766097081
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17505016766097081106611
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368311331748331437223839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331748331437223839228112
21103 Выручка за отчетный год482319463695548036440666
21104 Выручка за предыдущий год463695548036440666386266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год497570493435496750427512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493435496750427512385435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15251-297405128613154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-297405128613154831
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15251-297405128613154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-297405128613154831
23303 Проценты к уплате за отчетный год8827753836692677
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7538366926772461
23403 Прочие доходы за отчетный год213844725218007690708
23404 Прочие доходы за предыдущий год72521800769070847135
23503 Прочие расходы за отчетный год184347339417834891788
23504 Прочие расходы за предыдущий год33941783489178838415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54191302493459397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13024934593977090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20491252110973252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12521109732522650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год337050382486145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год503824861454440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год337050382486145
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год503824861454440
32003 Величина капитала на 3172997299729936
32005 Величина капитала на 3196637966759672596834
32007 Величина капитала на 3152762598032273424631
32008 Величина капитала на 31156698163777126758121501
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))425988382986145
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4259883829813408
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))337050382486145
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)337050382486145
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88938500
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)88938500
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)3823850109
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10712912298042
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)392716712798151
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)3823850109
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)38238507263
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1071291229888
33278 Дивиденды (ИТОГО)1071291229888
33003 Величина капитала на 317299729972997299
33005 Величина капитала на 3196255966379667596725
33007 Величина капитала на 3157011527625980322734
33008 Величина капитала на 31160565156698163777126758
36003 Чистые активы на 31160565175338163777126758
36004 Чистые активы на 31156698163777126758121501
41103 Поступления – всего за отчетный год459293498504711411943343
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год307421486549482981671222
41193 Прочие поступления за отчетный год15187211955228430272121
41203 Платежи – всего за отчетный год499788457885724515896402
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год179923155389207058247366
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год173257182910170231137090
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7122034110
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год282589507872711000
41293 Прочие платежи за отчетный год13666130079335088500946
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4049540619-1310446941
42103 Поступления – всего за отчетный год600012911377
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год600012911377
42203 Платежи – всего за отчетный год130540288974755
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год130540288974755
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-124540-27606-3378
43103 Поступления – всего за отчетный год104829177878239485160064
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год104829177878239485160064
43203 Платежи – всего за отчетный год71966170263203863194922
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год613901455194203
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год658271702632024080
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год32863761535622-34858
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2008648234-50888705

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3370)/Стоимость активов (368311) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (497570+0+0) = -3.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15251)/Выручка (482319) = -3.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3370)/Выручка (482319) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.773

Индекс Альтмана Z = 4.399

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-3.16%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники