ООО "ПИЩЕВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:1408004010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72343823 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16116110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1611020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161161160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161160160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161161160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161160160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1511510
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16116110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1611010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161161160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161160160
21103 Выручка за отчетный год1326869835
21104 Выручка за предыдущий год8698351100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1226718635
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год718635880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100151200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151200220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100151200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151200220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100151200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151200220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100151200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151200220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1001510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1512000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (161) = 62.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1226+0+0) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (1326) = 7.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (1326) = 7.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.621

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.621

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 8.236

Индекс Альтмана Z = 11.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.54%), рентабельность компании (7.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники