Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ" ИНН:1408004229 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93785057 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1500150040603235
12104 Запасы на конец предыдущего года1500406032352982
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1500150040600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1500406032350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1500150040603235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1500406032352982
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500150000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150070000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15001500700700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1500700700700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1500150040603235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1500406032352982
21103 Выручка за отчетный год24000257362325516592
21104 Выручка за предыдущий год25736232551659212274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14000255002250016000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25500225001600011474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100002367550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2367555920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год95003600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год36000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2008000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год80000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3001207550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1207555920
23504 Прочие расходы за предыдущий год100000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год300207550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207555920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30020755592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20755592650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3002000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2075500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (300)/Стоимость активов (1500) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14000+9500+200) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300)/Выручка (24000) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (300)/Выручка (24000) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОЛЫМА- ТОРГ"