ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЧЕВАЯ РОДОВАЯ ОБЩИНА КОРЕННЫХ МАЛОЧИСЛЕННЫХ НАРОДОВ СЕВЕРА) "ОРАЛЧИНМАЙ" ИНН:1408004317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97550078 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года480480480474
11504 Основные средства на конец предыдущего года480480474360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4804804800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4804804740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года480480539503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года480539503360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года48048000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года48036000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года480480360300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480360300360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года480480539503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года480539503360
21103 Выручка за отчетный год17911243541
21104 Выручка за предыдущий год112435410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1791124350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11243500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1791124350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11243500
23404 Прочие доходы за предыдущий год1043900
23503 Прочие расходы за отчетный год1812224380
23504 Прочие расходы за предыдущий год22243800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-6360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-63600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-6360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2-600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-63600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (480) = -0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (179) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (179) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.11

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники