МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64 ИНН:1408004589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36961330 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1615164516741746
11504 Основные средства на конец предыдущего года1645167417461751
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1615164516741746
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1645167417461751
12103 Запасы на конец отчетного года3504423949104480
12104 Запасы на конец предыдущего года4239491044803791
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302186556
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2186556110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года177958193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года958193312
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года326000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4037643449734729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6434497347294213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5652807966476475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8079664764755964
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1488148814881488
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1488148814881488
13603 Резервный капитал на конец отчетного года36363636
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года36363636
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1446225412941572
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2254129415721247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3470427833183596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4278331835963271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1676345529832533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3455298325332347
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года506346346346
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года346346346346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2182380133292879
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3801332928792693
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5652807966476475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8079664764755964
21103 Выручка за отчетный год19440217341932317679
21104 Выручка за предыдущий год21734193231767915866
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11897133251158610593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1332511586105939889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7543840977377086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8409773770865977
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6888600664485200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6006644852005848
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год655240312891886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год240312891886129
23403 Прочие доходы за отчетный год663496837856
23404 Прочие доходы за предыдущий год4968378561024
23503 Прочие расходы за отчетный год71013743831170
23504 Прочие расходы за предыдущий год13743831170329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год608152517431572
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152517431572824
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год608152517431572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152517431572824
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год608152517431572
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год152517431572824
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 311488148814881488
32006 Величина капитала на 3136363636
32007 Величина капитала на 312254129415721247
32008 Величина капитала на 314278331835963271
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8081492780
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8081492780
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 311488148814881488
33006 Величина капитала на 3136363636
33007 Величина капитала на 311446225412941572
33008 Величина капитала на 313470427833183596
36003 Чистые активы на 314080462433183596
36004 Чистые активы на 314278366435963271
41103 Поступления – всего за отчетный год39423155211932317395
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39423155211932317313
41203 Платежи – всего за отчетный год39246155211926517395
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34643118811278210801
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4603364038523945
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1770580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1770580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (608)/Стоимость активов (5652) = 10.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11897+6888+0) = 3.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (655)/Выручка (19440) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64

Рентабельность компании

Чистая прибыль (608)/Выручка (19440) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.59

Индекс Альтмана Z = 5.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (3.37%), рентабельность компании (3.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА №64