ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН" ИНН:1408004638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89991213 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127212722275515
11504 Основные средства на конец предыдущего года127222755153667
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1272127222750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1272227513510
12103 Запасы на конец отчетного года9805836051451
12104 Запасы на конец предыдущего года5836051451953
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5033528723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года335287230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10629186330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91863321740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2334219029083525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2190290835254620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года51551500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года51551500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1101110100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1101110100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года59959900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года59959900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-705-65000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-650-62300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151015651592515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156515924534620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1990600
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года62562500
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года625000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82462513160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года625131630720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2334219029083525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2190290835254620
21103 Выручка за отчетный год291123326380
21104 Выручка за предыдущий год12332638055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309150265442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15026544255
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18-27610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2761-620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18-27610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2761-620
23403 Прочие доходы за отчетный год1320252915412509
23404 Прочие доходы за предыдущий год252915412509480
23503 Прочие расходы за отчетный год1357252921632509
23504 Прочие расходы за предыдущий год252921632509480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-55-27-5610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27-561-620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-55-27-561-62
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27-561-620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-55-2700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27-56100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН"

Прибыль

Прибыль ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН"

Чистые активы

Чистые активы ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-55)/Стоимость активов (2334) = -2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (309+0+0) = -5.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (291) = -6.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-55)/Выручка (291) = -18.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.833

Индекс Альтмана Z = 4.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-6.19%), рентабельность компании (-18.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БЫЙАН"