СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА" ИНН:1408004691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63838247 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3352302333153730
11504 Основные средства на конец предыдущего года3023331537303038
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3352302333150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3023331537300
12103 Запасы на конец отчетного года120578709744
12104 Запасы на конец предыдущего года578709744503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222101410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1205807310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5807318450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3472360340464575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3603404645753951
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60060000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60060000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2339233900
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2339233900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-356-36500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-365-20400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2583257427353092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2574273530922816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68977910111133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77910111133785
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года20025000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года25030000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года889102913110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1029131114830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3472360340464575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3603404645753951
21103 Выручка за отчетный год260219274465
21104 Выручка за предыдущий год2192744650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19206620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68219-3880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219-3884650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68219-3880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год219-3884650
23403 Прочие доходы за отчетный год141122150212
23404 Прочие доходы за предыдущий год122150212470
23503 Прочие расходы за отчетный год200502119401
23504 Прочие расходы за предыдущий год502119401593
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9-161-3570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-161-3572760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-161-357276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-161-357276-123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9-16100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-161-35700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (3472) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (192+0+0) = 35.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (260) = 26.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (260) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.906

Индекс Альтмана Z = 2.005

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.005<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (26.15%), рентабельность компании (3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НИКА"