ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА" ИНН:1409001020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36968007 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201812
11504 Основные средства на конец предыдущего года181213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201812
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181213
12103 Запасы на конец отчетного года252482395817629
12104 Запасы на конец предыдущего года239581762914715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2257607154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252482418325236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года241832523614869
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252682420125248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242012524814882
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13001000700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000700700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года239682320115249
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23201152497608
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252682420115949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24201159498308
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252682420125248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242012524814882
21103 Выручка за отчетный год1287789536561952
21104 Выручка за предыдущий год953656195256063
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1048307564746464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год756474646440120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239481971815488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197181548815943
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14050105207025
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1052070256934
22203 Управленческие расходы за отчетный год17411152563
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1152563502
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год815780467900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год804679008507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год815780467900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год804679007957
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9594259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94259349
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год806279527641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год795276417608
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год806279527641
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год795276417608

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8062)/Стоимость активов (25268) = 31.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104830+14050+1741) = 6.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8157)/Выручка (128778) = 6.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8062)/Выручка (128778) = 6.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.914

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.33%), рентабельность компании (6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"