Производственный кооператив "Арылах" ИНН:1409002697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45203166 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25719667965397726
11504 Основные средства на конец предыдущего года6679653977268003
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7422000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года257191410165390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14101653977260
12103 Запасы на конец отчетного года3264204016082464
12104 Запасы на конец предыдущего года2040160824642884
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1544151917591443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151917591443645
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20638451665
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38451665909
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5014359738180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3597381845720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30733176981035712298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17698103571229812441
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1565156515650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1565156515650
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2921292129210
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2921292129210
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8661000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5223511753220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5117532257360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183709603980810222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96039808102229619
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4552362361395
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года23623613952210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4552362360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23623613950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117877859313681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7859313681612
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1190878593130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78593136810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30733176981035712298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17698103571229812441
21103 Выручка за отчетный год10846773371036992
21104 Выручка за предыдущий год7733710369924972
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9918901377847017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9013778470176163
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год928-1280-6810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1280-681-250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год260000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1726000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1058-1280-6810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1280-681-250
23403 Прочие доходы за отчетный год139023881614920
23404 Прочие доходы за предыдущий год238816149202832
23503 Прочие расходы за отчетный год21913131347246
23504 Прочие расходы за предыдущий год13131347246256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113-205-4140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-205-4146490
24603 Прочее за отчетный год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106-205-414603
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-205-4146031295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106-205-4140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-205-4146030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Арылах"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Арылах"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Арылах"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (30733) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив "Арылах"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1058)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9918+260+1726) = -8.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Арылах"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1058)/Выручка (10846) = -9.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Арылах"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (10846) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Арылах"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Арылах"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Арылах"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Арылах"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Арылах"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.486

Индекс Альтмана Z = 0.154

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Арылах"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-9.75%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Производственный кооператив "Арылах"