Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы" ИНН:1409003250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49067978 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14391153251495312919
11504 Основные средства на конец предыдущего года15325149531213913652
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1281128112810
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года128112817800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1567216606162340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1660616234129190
12103 Запасы на конец отчетного года2787269835967247
12104 Запасы на конец предыдущего года2401359672473273
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года646162643
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6462643523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2851275938620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2465386284950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18523193652009621414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19071200962141417490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5165165160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5165165160
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2427000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2427000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1406913879143650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1400414365147830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17012168221730817726
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16947173081772612235
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15857914422432
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года479604604855
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4796048551078
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года47976211830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года637118322970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1032128111051391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года987110513911745
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года50050000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1032178116050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1487160513910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18523193652009621414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19071200962141417490
21103 Выручка за отчетный год8987669862937474
21104 Выручка за предыдущий год6698629374745655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8858937073645752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9370736457526454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129-2672-10710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2672-107117220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129-2672-10710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2672-107117220
23403 Прочие доходы за отчетный год117123537155415
23404 Прочие доходы за предыдущий год235371554154740
23503 Прочие расходы за отчетный год1231167631295
23504 Прочие расходы за предыдущий год16763129447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69-486-4190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-486-41958430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65-486-4195491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-486-41954923660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65-486-4190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-486-41954920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (18523) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8858+0+0) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (8987) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (8987) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.259

Индекс Альтмана Z = 12.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Столбы"