Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй" ИНН:1409003323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50206965 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29865284372377222439
11504 Основные средства на конец предыдущего года28437237722243921963
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2986528437237720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2843723772224390
12103 Запасы на конец отчетного года7469880788067274
12104 Запасы на конец предыдущего года8807880672746036
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24724710272026
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года247102720261216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года700340154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7716975498670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9754986793000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37581381913363931739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38191336393173929369
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4504504500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4504504500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2295619515149350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1951514935100370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23506200651548510587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2006515485105879072
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года53306024812512484
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года602481251248412868
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5330602484080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60248408137290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87451185297467423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11852974674234115
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года250000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87451210297460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12102974674230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37581381913363931739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38191336393173929369
21103 Выручка за отчетный год3555635654703481
21104 Выручка за предыдущий год6356547034816266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3179508643112564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5086431126646926
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год376127011590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127011598170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год376127011590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127011598170
23403 Прочие доходы за отчетный год6370507652972704
23404 Прочие доходы за предыдущий год5076529727043285
23503 Прочие расходы за отчетный год3085145212451578
23504 Прочие расходы за предыдущий год145212451878548
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3661489452110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4894521116430
24603 Прочее за отчетный год2203143130
24604 Прочее за предыдущий год3143131280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3441458048981515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год458048981515-1077
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3441458048980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4580489815150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3441)/Стоимость активов (37581) = 9.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3179+0+0) = 11.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (376)/Выручка (3555) = 10.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3441)/Выручка (3555) = 96.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.67

Индекс Альтмана Z = 2.528

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.528<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (10.58%), рентабельность компании (96.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тунгэсэй"