Государственное унитарное предприятие "Конный завод "Сартанский" ИНН:1409003443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36959942 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года838882941184411153
11504 Основные средства на конец предыдущего года8294118441115311830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года838882941184411153
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8294118441115312395
12103 Запасы на конец отчетного года4302341430541615
12104 Запасы на конец предыдущего года3414305416152182
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27129343488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9343488486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7014434830901796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4348309017962668
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15402126421493412949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12642149341294915063
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года233233233233
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года233233233233
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года10961109611096110961
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года10961109611096110233
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-388-2535-2208-2196
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2535-2208-2196-3952
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10806865989868998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8657898689986514
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года636363546
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года63635462225
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года636363546
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года63635462225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4533392058853405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3920588534056324
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4533392058853405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3920588534056324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15402126421493412949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12642149341294915063
21103 Выручка за отчетный год3640019041647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2069018621194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1571042453
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1571042453
23403 Прочие доходы за отчетный год745353011846912
23404 Прочие доходы за предыдущий год3530118469121446
23503 Прочие расходы за отчетный год32385712385037
23504 Прочие расходы за предыдущий год3857123850371471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2284-327-122328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-327-122328-192
24603 Прочее за отчетный год13700572
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2147-327-121756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-327-121756-202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2147-327-121756
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-327-121756-202
32003 Величина капитала на 31233233233233
32005 Величина капитала на 3110961109611096110233
32007 Величина капитала на 31-2535-2208-2196-3952
32008 Величина капитала на 318659898689986514
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2147001756
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2147002484
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2147001756
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2147001756
33003 Величина капитала на 31233233233233
33005 Величина капитала на 3110961109611096110961
33007 Величина капитала на 31-388-2535-2208-2196
33008 Величина капитала на 3110806865989868998
36003 Чистые активы на 3110806865989868998
36004 Чистые активы на 318659898689986514
41103 Поступления – всего за отчетный год113838612641637
41193 Прочие поступления за отчетный год113838612641637
41203 Платежи – всего за отчетный год113838813551544
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1070422976
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год227105384359
41293 Прочие платежи за отчетный год804283549209

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2147)/Стоимость активов (15402) = 13.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2069+0+0) = 75.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1571)/Выручка (3640) = 43.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2147)/Выручка (3640) = 58.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.351

Индекс Альтмана Z = 4.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (43.16%), рентабельность компании (58.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники