ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ" ИНН:1409004616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01430582 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4112100
11503 Основные средства на конец отчетного года14555355753591940124
11504 Основные средства на конец предыдущего года35575359194012446899
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1032911130859852
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года111308598520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24884467463689940976
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46746368994097646899
12103 Запасы на конец отчетного года20478402034375138453
12104 Запасы на конец предыдущего года40203437513845331514
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29416121283016911112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1212830169111128925
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50802916176626634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291617662663415262
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7597852273816060
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8522738160600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62571637699896362259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63769989636225955739
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87455110515135862103235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110515135862103235102638
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20922209222092220922
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20922209222092220922
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1129112911291046
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1129112910463577
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года295026984538644190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2697453864419049670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25001247496743766158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24748674376615874169
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года222140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года222140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10403499903999025000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4999039986250000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52051357542843712063
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35755284371206327604
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62454857446842737063
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85745684233706328469
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87455110515135862103235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110515135862103235102638
21103 Выручка за отчетный год192517220649241934185910
21104 Выручка за предыдущий год220649241934185910369372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126694201880165089130537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год201880165089130537264723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65823187697684555373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год187697684555373104649
22203 Управленческие расходы за отчетный год49367626796587963940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год62679658796394067249
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16456-4391010966-8567
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4391010966-856737400
23203 Проценты к получению за отчетный год3260
23204 Проценты к получению за предыдущий год26030
23303 Проценты к уплате за отчетный год9970355034150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3550341500
23403 Прочие доходы за отчетный год20094338930809287
23404 Прочие доходы за предыдущий год3389308092876273
23503 Прочие расходы за отчетный год24789893086076200
23504 Прочие расходы за предыдущий год89308607620020865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1794-529992030-5480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-529992030-548022838
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75706520
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4333412600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год34126000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-25251114
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2511140
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-809102717852
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1027178520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год253-427531374-4653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-427531374-465316761
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год253-427531374-4653
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-427531374-465316761
32003 Величина капитала на 3120922209222092220922
32006 Величина капитала на 311129112910463577
32007 Величина капитала на 312697453864419049670
32008 Величина капитала на 3124748674376615874169
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))253012800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)253012800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))253012800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)253012800
33003 Величина капитала на 3120922209222092220922
33006 Величина капитала на 311129112911291046
33007 Величина капитала на 31295026984538744190
33008 Величина капитала на 3125001247496743766158
36003 Чистые активы на 3125001247486743766158
36004 Чистые активы на 3124748674376615874169
41103 Поступления – всего за отчетный год207592337304334138251228
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год207332218708265435215728
41193 Прочие поступления за отчетный год2601185966870335500
41203 Платежи – всего за отчетный год166756356418323110259856
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4855413848411083097312
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год65646906848897374461
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10305594758961569
41293 Прочие платежи за отчетный год42251121303739014007
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год40836-1911411028-8628
43103 Поступления – всего за отчетный год310050000282000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год310050000282000
43203 Платежи – всего за отчетный год4177245632282000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4177245632282000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-38672436800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2164-1474611028-8628

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (253)/Стоимость активов (87455) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126694+0+49367) = 9.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16456)/Выручка (192517) = 8.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (253)/Выручка (192517) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.4

Индекс Альтмана Z = 1.358

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.358<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (8.55%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯНГЕОЛОГИЯ"