Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна" ИНН:1409004849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93793648 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70515498
11504 Основные средства на конец предыдущего года51545677
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года176165570
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16557420
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года13000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2592161110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216111980
12103 Запасы на конец отчетного года211445
12104 Запасы на конец предыдущего года14455
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5757771778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5777491322
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3889160115580
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1601155817290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8751
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3973168016460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1680164617880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4232189617571886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1896175718861405
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7125855480
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5855484630
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3473603050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3603052970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-35-16110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-161100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1024929864760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года929864760706
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года258150400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года504000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года258150400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года504000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6164338701104
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4338701104685
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11302322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30232214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6274638930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46389311260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4232189617571886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1896175718861405
23203 Проценты к получению за отчетный год7636056000
23204 Проценты к получению за предыдущий год6056004400
23303 Проценты к уплате за отчетный год30413214874
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1321487446
23403 Прочие доходы за отчетный год803570518
23404 Прочие доходы за предыдущий год357078337
23503 Прочие расходы за отчетный год558535522433
23504 Прочие расходы за предыдущий год535522433302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19-2700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-270110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19-27011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27011-11
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19-2700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-270110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (4232) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.319

Индекс Альтмана Z = 6.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитно потребительский кооператив "Яна"