Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна" ИНН:1409004870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93799384 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года61281086067946708
12104 Запасы на конец предыдущего года108606794670810167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36916900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года169000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года382000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64971141167940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11411679467080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64971141167946708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114116794670810167
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10007007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2236824660940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8246609460080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3236924667946708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92466794670810167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3261216500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2165000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3261216500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2165000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64971141167946708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114116794670810167
21103 Выручка за отчетный год1703462089435415455
21104 Выручка за предыдущий год6208943541372709283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1479853843217702727
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5384321770186354115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22368246217710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год824621771186350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22368246217710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год824621771186350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22368246217710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год824621771186350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22368246217712728
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год824621771186355168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22368246217710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год824621771186350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2236)/Стоимость активов (6497) = 34.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14798+0+0) = 15.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2236)/Выручка (17034) = 13.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2236)/Выручка (17034) = 13.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.344

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.992

Индекс Альтмана Z = 7.742

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (13.13%), рентабельность компании (13.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"