Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх" ИНН:1409005000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97542067 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37373732
11504 Основные средства на конец предыдущего года37373232
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3737370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3737320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89825858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82585830
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3705285390
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5285395620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года602117592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211730602
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5196316140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6316146500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556668651682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года668651682664
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3093072960
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3072962840
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4324324320
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4324324320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-185-71-770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-71-77-340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года556668651682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года668651682664
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556668651682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года668651682664
23203 Проценты к получению за отчетный год2763273320
23204 Проценты к получению за предыдущий год3273323470
23503 Прочие расходы за отчетный год387321372347
23504 Прочие расходы за предыдущий год321372344413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1116-400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6-4030
24603 Прочее за отчетный год3030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1146-430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-430-85
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1146-430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6-4300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-114)/Стоимость активов (556) = -20.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-114)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тирэх"