Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах" ИНН:1409005024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81726821 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27272727
11504 Основные средства на конец предыдущего года27272727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2727270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2727270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2331156550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31156257438
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4305003690
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5003692930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81451240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4512400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5345766490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5766495500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561603676577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года603676577465
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1601601600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1601601520
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3083084080
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3084084080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года73100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года475499568561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года499568561447
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8610410816
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1041081618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года861041080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104108160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561603676577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года603676577465
23203 Проценты к получению за отчетный год222672120
23204 Проценты к получению за предыдущий год2672122060
23503 Прочие расходы за отчетный год4623121380
23504 Прочие расходы за предыдущий год23121366201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-243610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3611400
24604 Прочее за предыдущий год50140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24311126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год311126-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-243110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3111260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (561) = -4.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.523

Индекс Альтмана Z = 10.611

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Суордах"