Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Тускул" ИНН:1409005190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97551238 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45454525
11504 Основные средства на конец предыдущего года45452525
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3503503500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3503503500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3953953950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3953953750
12103 Запасы на конец отчетного года11011011025
12104 Запасы на конец предыдущего года1101102515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156156303583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156303403647
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1641641790
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1641791800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4304306940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4306948010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82582510891176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года825108911761198
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3503503500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3503503500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6126126120
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6126126120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-316-316-3180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-316-318-1820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6466468621002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64686210021118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179179227174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17922717480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1791792270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1792271740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82582510891176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года825108911761198
23204 Проценты к получению за предыдущий год242700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2-136-1080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-136-108-176
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2-136-1080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (825) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.609

Индекс Альтмана Z = 5.784

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники