Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр" ИНН:1409005391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89988435 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34343434
11504 Основные средства на конец предыдущего года3434340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3434340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3434340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2323735385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237353850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173175216131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года175216131397
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1964122510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4122515160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230446285550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446285550397
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6161610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6161610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1553752240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3752241380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216436285199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года436285199100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14100351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100351297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1003510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230446285550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446285550397
21103 Выручка за отчетный год1103581427538574
21104 Выручка за предыдущий год814275388038288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1111379017348366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год790173487830286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-782411900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2411902080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-782411900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2411902080
23404 Прочие доходы за предыдущий год10609706727488
23503 Прочие расходы за отчетный год142114010685976
23504 Прочие расходы за предыдущий год114010687727490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-220161920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161921080
24604 Прочее за предыдущий год10690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2201518699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15186990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-220151860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15186990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр"

Прибыль

Прибыль Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр"

Чистые активы

Чистые активы Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-220)/Стоимость активов (230) = -95.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11113+0+0) = -0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (11035) = -0.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-220)/Выручка (11035) = -1.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.957

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.957

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.429

Индекс Альтмана Z = 11.839

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.36), коэффициент быстрой ликвидности (14), коэффициент текущей ликвидности (14), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-0.71%), рентабельность компании (-1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Юнкюр"