Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский" ИНН:1409005480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89988777 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96113010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1130102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13010160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1016090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226123160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12316100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226123159153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123159153235
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6363630
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6363630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12356570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5657760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186119120139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11912013998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4043914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43914137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года404390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года439140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226123159153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123159153235
21103 Выручка за отчетный год924243883891404
21104 Выручка за предыдущий год438838916982369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год907943273856345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год432738566923473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16361350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6135590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16361350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6135590
23404 Прочие доходы за предыдущий год127014007805216
23503 Прочие расходы за отчетный год92133214545805
23504 Прочие расходы за предыдущий год133214547955097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71-1-190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-19440
24603 Прочее за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67-1-1941
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-194114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67-1-190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1-19410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский"

Прибыль

Прибыль Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский"

Чистые активы

Чистые активы Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (226) = 29.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9079+0+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (9242) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (9242) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.65

Индекс Альтмана Z = 13.356

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.25), коэффициент быстрой ликвидности (5.65), коэффициент текущей ликвидности (5.65), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Адычинский"