КЫСЫЛ-СЫРСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ). ИНН:1410000133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23320291 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36496785
11504 Основные средства на конец предыдущего года496785114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36496785
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года496785114
12103 Запасы на конец отчетного года3264684452593319
12104 Запасы на конец предыдущего года6844547433194756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года961210714941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2102294173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78137110104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13717610465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4303719160834364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7191567243644894
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4339724061504449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7240573944495008
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001750750750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года750750750750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1140-944-1304
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года887750-194-554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года750-605-554-568
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4269426942694269
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4269426942694269
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345222212075734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222120757341307
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345222212075734
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222120757341307
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4339724061504449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7240573944495008
21103 Выручка за отчетный год16469216241710514088
21104 Выручка за предыдущий год18734173011408814189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165721737983607297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17379836072977089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-103424587456791
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1355894167917100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1031277235-415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1355198-415-19
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-103135536014
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1355-511477
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-103135536014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1355-511477
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-103135536014
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1355-511477
32003 Величина капитала на 31750750750750
32008 Величина капитала на 31750-605-554-568
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)251000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)251135536014
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)251000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)251000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))114000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)114000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))103000
33218 Убыток (ИТОГО)103000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)11000
33003 Величина капитала на 311001750750750
33007 Величина капитала на 31-1140-944-1304
33008 Величина капитала на 31887750-194-554
41103 Поступления – всего за отчетный год28454216241710514088
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26721216241710514088
41193 Прочие поступления за отчетный год1733000
41203 Платежи – всего за отчетный год19013215971709914049
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год298617715114009205
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1821388245741832
41293 Прочие платежи за отчетный год1420601125903
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год944127639
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период944127639

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-103)/Стоимость активов (4339) = -2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16572+0+0) = -0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-103)/Выручка (16469) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-103)/Выручка (16469) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.257

Индекс Альтмана Z = 1.316

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.316<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-0.63%), рентабельность компании (-0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники