СРЕДНЕ-ВИЛЮЙСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1410000172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01710885 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6572406603776
11504 Основные средства на конец предыдущего года4066466404039
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6572406646640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4066466447840
12103 Запасы на конец отчетного года16728138811355112091
12104 Запасы на конец предыдущего года13881135511209110902
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24282963175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82963175145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3383158319741983
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1583197419831925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2035316293161560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1629316156141490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26925203592082018933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20359208201893317659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года85725690
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года85692040
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12762335732330
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12287323338460
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4259293724040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года293724048970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17032152351457513316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15235145751331613558
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19793131563525
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3131563525625
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7846435141794669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4351417946693241
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года684605030
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4605034230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9893512462450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5124624556170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26925203592082018933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20359208201893317659
21103 Выручка за отчетный год70894603635214246965
21104 Выручка за предыдущий год60363521424696546536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46996401883524344889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40188352433292544425
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2389820175168990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2017516899140400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1811515891132160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1589113216119640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5783428436830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4284368320760
23303 Проценты к уплате за отчетный год215138231145
23304 Проценты к уплате за предыдущий год138231145186
23403 Прочие доходы за отчетный год30000
23503 Прочие расходы за отчетный год637578481487
23504 Прочие расходы за предыдущий год578481487374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4961356829710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3568297114440
24603 Прочее за отчетный год7026315670
24604 Прочее за предыдущий год6315675470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год425929372404897
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год293724048971087
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4259293724040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год293724048970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4259)/Стоимость активов (26925) = 15.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5783)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46996+18115+0) = 8.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5783)/Выручка (70894) = 8.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4259)/Выручка (70894) = 6.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.722

Индекс Альтмана Z = 6.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (8.16%), рентабельность компании (6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники