Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бетюнг" ИНН:1410000359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23320303 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6052613053645283
11504 Основные средства на конец предыдущего года6052536452835058
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года392392392392
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3923923920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6444652257560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6444575656750
12103 Запасы на конец отчетного года2763201327873009
12104 Запасы на конец предыдущего года3033306930093768
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6394110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2763203227910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3672307330200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9207855485478695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10116882986959223
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3243243240
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3243243240
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8292829200
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8292829200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-483-2204-29420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-148-2949-31710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8133641256745445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8468566754455205
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2453897721926
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года26977219262313
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24564110240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года269102421780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82915011849582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13792138582614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года829150118490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1379213810720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9207855485478695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10116882986959223
21103 Выручка за отчетный год3015855457445781
21104 Выручка за предыдущий год2600574457815094
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3365896368515874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2952685158745531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-350-409-11070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-352-1107-930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-350-409-11070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-352-1107-930
23403 Прочие доходы за отчетный год1513761823665
23404 Прочие доходы за предыдущий год23218236651065
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3357702430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1202432650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-335795229240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-120229240414
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3357952290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1202292400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-335)/Стоимость активов (9207) = -3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3365+0+0) = -10.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-350)/Выручка (3015) = -11.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-335)/Выручка (3015) = -11.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.573

Индекс Альтмана Z = 8.97

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (3.81), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-11.61%), рентабельность компании (-11.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники