Сельскохозяйственный производственный кооператив "Тыымпы" ИНН:1410000510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02702309 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62614642316323470386
11504 Основные средства на конец предыдущего года64231632346440130876
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3703703700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3703703700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5220522052200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5220522052200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6820469821688240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6982168824699910
12103 Запасы на конец отчетного года123171060080308342
12104 Запасы на конец предыдущего года10600803083857120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1721166654517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166654517715
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76138325614856
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138325614856805
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1411413649106450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1364910645137580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82318834707946984101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83470794698374939516
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616161616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616161616160
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2026220262202620
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2026220262217910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года672-1734-23720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1734-2372-45760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22550201441950618817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20144195061883111920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15384186132149525036
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18613214952503612379
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1527166810862351
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1668108623513091
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1691120281225810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2028122581273870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4704585212836250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5852128357605903
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3815337193360990
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3719336099317710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4285743045373820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4304537382375310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82318834707946984101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83470794698374939516
21103 Выручка за отчетный год13502151151469112783
21104 Выручка за предыдущий год15115146911278311492
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17085177641705113250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1776417051132509287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3583-2649-23600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2649-2360-4670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3583-2649-23600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2649-2360-4670
23403 Прочие доходы за отчетный год8957597458062217
23404 Прочие доходы за предыдущий год5974580622174000
23503 Прочие расходы за отчетный год296826871242151
23504 Прочие расходы за предыдущий год26871242151236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240663822040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6382204-83900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24066382204-8390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6382204-839034
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год240663822040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6382204-83900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2406)/Стоимость активов (82318) = 2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17085+0+0) = -20.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3583)/Выручка (13502) = -26.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2406)/Выручка (13502) = 17.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.377

Индекс Альтмана Z = 1.433

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.433<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-26.54%), рентабельность компании (17.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники