Кулятское потребительское общество ИНН:1410000616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01710867 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12644163041702618512
11504 Основные средства на конец предыдущего года16304170261851216410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1264416304170340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1630417034185730
12103 Запасы на конец отчетного года54231503174462549119
12104 Запасы на конец предыдущего года50317446254911936956
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5398317226793449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3172267933881603
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1313130
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года131300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2668436847047081
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4368470470815560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6231057878520270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5787852027595880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74954741826906178161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74182690617816160529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5024794790
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4794794570
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9006900600
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9006000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3993435538389190
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3553838919338890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105721235279730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12352797375390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60014573754737141885
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57375473714188535297
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27082187119511058
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21871195110585870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12232146202049525218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14620204952521819362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1494016807216900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1680721690362760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74954741826906178161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74182690617816160529
21103 Выручка за отчетный год183821177269177998154856
21104 Выручка за предыдущий год177269177998154856128138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119841110909120471144548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110909120471103018119214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6398066360575270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6636057527518380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5027248245451560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4824545156415300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1370818115123710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1811512371103080
23204 Проценты к получению за предыдущий год1020
23303 Проценты к уплате за отчетный год3733677731516
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3677731516767
23403 Прочие доходы за отчетный год3674162122132011
23404 Прочие доходы за предыдущий год1621221320091839
23503 Прочие расходы за отчетный год5168598147822428
23504 Прочие расходы за предыдущий год5981478224281717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118411338990290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13389902983750
24603 Прочее за отчетный год1269103710560
24604 Прочее за предыдущий год103710568360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105721235279737539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12352797375397710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год105721235279730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12352797375390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кулятское потребительское общество

Прибыль

Прибыль Кулятское потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Кулятское потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10572)/Стоимость активов (74954) = 14.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Кулятское потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119841+50272+0) = 8.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Кулятское потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13708)/Выручка (183821) = 7.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Кулятское потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10572)/Выручка (183821) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Кулятское потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Кулятское потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Кулятское потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кулятское потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Кулятское потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.017

Индекс Альтмана Z = 10.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Кулятское потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (4.17), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (7.46%), рентабельность компании (5.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Кулятское потребительское общество