ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ВИЛЮЙСКАЯ ТЕХНИЧЕСКАЯ ШКОЛА" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1410001151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50200141 ОКВЭД:80.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года526249934930557
11504 Основные средства на конец предыдущего года499349305570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5262499349300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года499349305570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161505853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5058530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16150580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5058530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542350434988610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года504349886100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года500500500500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16150580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5058530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6615505580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5505585530
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1876179511400
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1795114000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года28862698329057
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года26983290570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4762449344300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44934430570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542350434988610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года504349886100
21103 Выручка за отчетный год5749523258624251
21104 Выручка за предыдущий год5232586242510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5749523258620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5232586242510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год54348317130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год48317136410
22203 Управленческие расходы за отчетный год5045469940910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4699409135570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16150580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5058530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16150580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5058530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161505853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5058530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16150580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5058530
32005 Величина капитала на 315005005000
32007 Величина капитала на 315058530
32008 Величина капитала на 315505585530
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16150580
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16150580
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16150580
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16150580
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5058530
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5058530
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50000
33218 Убыток (ИТОГО)50000
33005 Величина капитала на 315005005000
33007 Величина капитала на 3116150580
33008 Величина капитала на 316615505580
36003 Чистые активы на 316615505580
36004 Чистые активы на 315505585530
41103 Поступления – всего за отчетный год5749523258620
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5749523258620
41203 Платежи – всего за отчетный год5638524058570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2245216220160
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2578232619550
41293 Прочие платежи за отчетный год81575218860
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год111-850
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период111-850
61003 Остаток средств на начало отчетного года5058533
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год5749523258624251
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5749523258620
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4748468948524201
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3356302826920
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год2264849450
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год852141200
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год4573483150
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год6246156300
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год89055110050
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5638524058570
64003 Остаток средств на конец отчетного года161505853

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (5423) = 2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+543+5045) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (5749) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (5749) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.139

Индекс Альтмана Z = 0.642

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники