Крестьянское хозяйство (полное товарищество) "Элэс" ИНН:1410001673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50212084 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года423338653915
12104 Запасы на конец предыдущего года386539153800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16119165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119165297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года424942134080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года421340804097
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года424942134080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421340804097
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года350350350
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года350350380
13603 Резервный капитал на конец отчетного года363036303500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года363035003500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года94111130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11113091
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года417441914080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года419140804071
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года424942134080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421340804097
21103 Выручка за отчетный год979731715
21104 Выручка за предыдущий год7317151608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год720572833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5728331496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год259159-118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159-118112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259159-118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159-118112
23403 Прочие доходы за отчетный год10501112
23404 Прочие доходы за предыдущий год154411120
23503 Прочие расходы за отчетный год38141953
23504 Прочие расходы за предыдущий год15859530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1711841
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11841112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год727
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1711139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11139105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1711139
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11139105

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (4249) = -0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (720+0+0) = 35.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (979) = 26.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (979) = -1.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 56.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 55.653

Индекс Альтмана Z = 64.838

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (56.65), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (26.46%), рентабельность компании (-1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники