Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу" ИНН:1410002268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05094321 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197021704026
11504 Основные средства на конец предыдущего года217040263718
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года116711671167
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года116711671770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года313733375193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года333751935488
12103 Запасы на конец отчетного года5041247900
12104 Запасы на конец предыдущего года1247900487
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4551890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6646
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9591442906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1442906533
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года409647796099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477960996021
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года244824483811
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года244838113811
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года356635660
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года356600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3134-2181-2224
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2181-2224-2776
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года288038335153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года383351534601
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года946946946
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года946946946
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года946946946
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9469461280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года409647796099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477960996021
21103 Выручка за отчетный год8639161260
21104 Выручка за предыдущий год9161260988
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247815502370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155023701732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1615-634-1110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-634-1110-744
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1615-634-1110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-634-1110-744
23403 Прочие доходы за отчетный год10898771704
23404 Прочие доходы за предыдущий год87717040
23503 Прочие расходы за отчетный год427042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-953243552
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год243552-744
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-953243552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год243552-744
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-953243552
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год243552-744

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-953)/Стоимость активов (4096) = -23.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1615)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2478+0+0) = -65.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1615)/Выручка (863) = -187.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-953)/Выручка (863) = -110.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.368

Индекс Альтмана Z = 1.263

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.263<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.01), коэффициент текущей ликвидности (7.87), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-187.14%), рентабельность компании (-110.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чочу"