МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1410003342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44070639 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года426581115
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года426581115
12103 Запасы на конец отчетного года43886217632218
12104 Запасы на конец предыдущего года862176322181825
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438110780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1261632216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43890621053037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года906210530372121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43894821703118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года948217031182236
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года496100100100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года22222222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года445445445445
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-244-5176471225
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5176471225523
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24444612141792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года446121417921090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6824618961247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46189612471041
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года41607997
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6825029561326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50295613261146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43894821703118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года948217031182236
21103 Выручка за отчетный год23019561341213563
21104 Выручка за предыдущий год1956134121356312039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год611909792098340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23063743154354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1345431543543699
22103 Коммерческие расходы за отчетный год474137837953127
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1438379531273176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-244-7415201227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-935201227523
23403 Прочие доходы за отчетный год144057102156
23404 Прочие доходы за предыдущий год5710215676
23503 Прочие расходы за отчетный год1440481307226
23504 Прочие расходы за предыдущий год481307226172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-244-11653151157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5173151157427
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-244-11653151157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5173151157427
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-244-11653151157
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5173151157427
32003 Величина капитала на 31496100100100
32005 Величина капитала на 3122222222
32006 Величина капитала на 31445445445445
32007 Величина капитала на 31-5176471225523
32008 Величина капитала на 31446121417921090
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27303151157
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2733963151157
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)496000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)22000
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)445000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9631164893455
33007 Величина капитала на 31-244-5176471225
33008 Величина капитала на 31-24444612141792
41103 Поступления – всего за отчетный год131124171342613943
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23020131341213658
41193 Прочие поступления за отчетный год108140414285
41203 Платежи – всего за отчетный год131126771379713527
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год58316311004010864
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год48570022731976
41293 Прочие платежи за отчетный год2433461484687

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-244)/Стоимость активов (438) = -55.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+474+0) = -51.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-244)/Выручка (230) = -106.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-244)/Выручка (230) = -106.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.557

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.557

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.358

Индекс Альтмана Z = -9.589

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.56), рентабельность продукции (-106.09%), рентабельность компании (-106.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №78" АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)