ООО ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ВИЛЮЙГАЗСТРОЙ" ИНН:1410003504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34150685 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24173690687111325
11504 Основные средства на конец предыдущего года369068711132514027
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2417369068710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36906871113250
12103 Запасы на конец отчетного года16610182971463915029
12104 Запасы на конец предыдущего года18297146391502910243
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5232619739137546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6197391366517918
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54565855
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45658552088
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2184724539196740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2453919674226300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24264282292654533955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28229265453395534276
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4525-5004-22570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4749-225725660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4525-4749-20026917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4749-200269176968
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1038012048125438392
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120481254383922217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18409209301600418646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20930160041864625091
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2878932978285470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3297828547270380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24264282292654533955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28229265453395534276
21103 Выручка за отчетный год13955187683480235096
21104 Выручка за предыдущий год18768348023509660706
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14698230934387634394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23093438763439459430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-743-4325-90740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4325-90747020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-743-4325-90740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4325-90747020
23403 Прочие доходы за отчетный год167754197221106
23404 Прочие доходы за предыдущий год531572211061709
23503 Прочие расходы за отчетный год71025865951216
23504 Прочие расходы за предыдущий год248959512162458
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год224-2748-87300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1499-8730650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год224-2748-876629
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1499-873029160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год224-2748-87660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1499-8730290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (224)/Стоимость активов (24264) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14698+0+0) = -5.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-743)/Выручка (13955) = -5.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (224)/Выручка (13955) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.157

Индекс Альтмана Z = 0.856

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-5.32%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники