ООО "ЯКУТГАЗПРОЕКТ" ИНН:1410003769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50200046 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56369457004807133358
11504 Основные средства на конец предыдущего года45700502713335839430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5636945700480710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4570050271333580
12103 Запасы на конец отчетного года10816152239524
12104 Запасы на конец предыдущего года161522395241039
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года90000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17028352397597065915
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35239759704002147373
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5640627524186630
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2752416463236330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1397126548321122764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2654832112276418819
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2090401460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108507909261002290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9092698029869700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164876136626148300122561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136626148300120328106661
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года441353511820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года535118238850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года444356512123915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года565121239151984
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1199702713875
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1997027138753542
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года119970271380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1997027138750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75001996746814684
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11217210859199983113890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1085919998311165796451
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года48260000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1604321160911199500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1160911199501163380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164876136626148300122561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136626148300120328106661
21103 Выручка за отчетный год199587160866129187120871
21104 Выручка за предыдущий год160866129187120871134077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171314133067111231110792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133067111231110792121940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2827327799179560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2779917956100790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2827327799179560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2779917956100790
23203 Проценты к получению за отчетный год38000
23303 Проценты к уплате за отчетный год4960521624581395
23304 Проценты к уплате за предыдущий год521624581395240
23403 Прочие доходы за отчетный год911555811755249
23404 Прочие доходы за предыдущий год5558117551651395
23503 Прочие расходы за отчетный год910815682132518004
23504 Прочие расходы за предыдущий год1568213281800411427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151541245934220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12459339259290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110431192422102044
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11924221020441196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год411153512123885
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53511823885669
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год411153512120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год535118238850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4111)/Стоимость активов (164876) = 2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (171314+0+0) = 16.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28273)/Выручка (199587) = 14.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4111)/Выручка (199587) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 0.585

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (14.17%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия