ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР" ИНН:1410004603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55660203 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года503368190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3681902
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1711813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11813503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года520486203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года486203505
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520486203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года486203505
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года453392173
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года392173409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года463402183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года402183419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года578420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года842086
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года578420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года842086
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520486203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года486203505
21103 Выручка за отчетный год169240954720
21104 Выручка за предыдущий год409547203110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161437364791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год373647912695
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78359-71
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год359-71415
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78359-71
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год359-71415
23503 Прочие расходы за отчетный год18140165
23504 Прочие расходы за предыдущий год14016570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60219-236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год219-236345
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60219-236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год219-236345
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60219-236
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год219-236345

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (520) = 11.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1614+0+0) = 4.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (1692) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (1692) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.123

Индекс Альтмана Z = 15.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (9.12), коэффициент текущей ликвидности (9.12), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (4.61%), рентабельность компании (3.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕМЛЕМЕР"