Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус" ИНН:1410004995 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23296061 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1952195219221337
11504 Основные средства на конец предыдущего года1952192213371337
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1952195219220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1952192213370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13051653512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51653512560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2402189826
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1307562710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7562716100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2082270821931947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2708219319471923
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8158158150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8158158150
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3923923920
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3923923920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-260-168-2120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-168-212-2300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9471039995977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10399959771851
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113516691198970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1669119897072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1135166911980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166911989700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2082270821931947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2708219319471923
23403 Прочие доходы за отчетный год1566180812781997
23404 Прочие доходы за предыдущий год18081278199744
23503 Прочие расходы за отчетный год1658176412601347
23504 Прочие расходы за предыдущий год17641260164719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9244180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44183500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-924418-874
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4418-117417
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9244180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4418-11740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-92)/Стоимость активов (2082) = -4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-92)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.483

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.834

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.17

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив "То5ус"