Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб" ИНН:1410005621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72347560 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года336932431374
11504 Основные средства на конец предыдущего года324313742066
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года336932431374
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года324313742066
12103 Запасы на конец отчетного года207821732036
12104 Запасы на конец предыдущего года217320361559
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111151038310664
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10383106644911
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2134112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411299
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134061259712712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12597127126569
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167751584014086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15840140868635
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года626262
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года626262
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1146294576949
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года945769495650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года207921812595
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года218125951387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13603117009606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1170096067099
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года63300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года63300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263334534467
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года345344671523
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4565413
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года541313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года308941404480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350744801536
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167751584014086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15840140868635
21103 Выручка за отчетный год454224315941904
21104 Выручка за предыдущий год431594190439109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год422654076439706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407643970637662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год315723952198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239521981447
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год315723952198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год239521981447
23403 Прочие доходы за отчетный год139466992
23404 Прочие доходы за предыдущий год466992605
23503 Прочие расходы за отчетный год718233163
23504 Прочие расходы за предыдущий год23316384
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год257826283027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год262830271968
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год499447432
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год447432581
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год207921812595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год218125951387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год207921812595
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год218125951387

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2079)/Стоимость активов (16775) = 12.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42265+0+0) = 7.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3157)/Выручка (45422) = 6.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2079)/Выручка (45422) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.288

Х5 = Выручка/Активы = 2.708

Индекс Альтмана Z = 5.547

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (3.67), коэффициент текущей ликвидности (4.34), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (6.95%), рентабельность компании (4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хлеб"