Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун" ИНН:1410005727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97548348 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1085108510851085
11504 Основные средства на конец предыдущего года1085108510851085
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3683562020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года35620200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1453144111050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1441110511050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24228645
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1330218035460
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2180354627400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11017418335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1741833525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1440237837510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2378375127830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2893381948563888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3819485638881755
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5215344100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5344103820
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1283128312830
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1283128312830
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2933261690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года326169990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2097214318621764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2143186217641749
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58110321489200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года103214892000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года581103214890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года103214892000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года429150519240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21521500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215006
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21564415050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года644150519240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2893381948563888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3819485638881755
23203 Проценты к получению за отчетный год4086147190
23204 Проценты к получению за предыдущий год6147192420
23303 Проценты к уплате за отчетный год1162913858
23304 Проценты к уплате за предыдущий год29138580
23403 Прочие доходы за отчетный год18235122296
23404 Прочие доходы за предыдущий год23512254218
23503 Прочие расходы за отчетный год338381376270
23504 Прочие расходы за предыдущий год381376270194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28177800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17780180
24603 Прочее за отчетный год520100
24604 Прочее за предыдущий год201090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33157709
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15770917
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33157700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1577090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (2893) = -1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.634

Индекс Альтмана Z = 5.438

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (2.22), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Усун"