Муниципальное унитарное предприятие по благоустройству "Вилюит" муниципального образования "Город Вилюйск" Вилюйского улуса (района) Республики Саха (Якутия) ИНН:1410005935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81726842 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2000278022852285
11504 Основные средства на конец предыдущего года278022852285729
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2000278022852285
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года278022852285729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2020185827182253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1858271822521771
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74671620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2020193227852268
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1932278522681791
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4020471250704553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4712507045532520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2179217921792179
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года217921792179729
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11429054791792
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9054791792789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3321308426583971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3084265839711518
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69916282412582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162824125821002
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69916282412582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162824125821002
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4020471250704553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4712507045532520
21103 Выручка за отчетный год89913005953811487
21104 Выручка за предыдущий год30059538114879325
21203 Себестоимость продаж за отчетный год784942761392712313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4276139271231310462
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1142-1271-4389-826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1271-4389-826-1137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1142-1271-4389-826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1271-4389-826-1137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1142-1271-4389-826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1271-4389-826-1137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1142-1271-4389-826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1271-4389-826-1137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1142-1271-4389-826
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1271-4389-826-1137
32003 Величина капитала на 312179217921790
32007 Величина капитала на 3190547917920
32008 Величина капитала на 313084265839710
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23742600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23742600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))237000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)237000
33003 Величина капитала на 312179217921790
33007 Величина капитала на 3111429054790
33008 Величина капитала на 313321308426580
36003 Чистые активы на 313321308426580
36004 Чистые активы на 313084265839710
41103 Поступления – всего за отчетный год7166472595380
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7150401595380
41193 Прочие поступления за отчетный год1671000
41203 Платежи – всего за отчетный год6905471894710
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год151411745080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4814150553960
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4710300
41293 Прочие платежи за отчетный год530193635670
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2617670
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2617670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1142)/Стоимость активов (4020) = 28.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7849+0+0) = 14.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1142)/Выручка (8991) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1142)/Выручка (8991) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.751

Индекс Альтмана Z = 9.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.89), коэффициент текущей ликвидности (2.89), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (12.7%), рентабельность компании (12.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники