"Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ" ИНН:1410006047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81740003 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года202900
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года784000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года784000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года986978407840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года784078405680
12103 Запасы на конец отчетного года152451561
12104 Запасы на конец предыдущего года451561372
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31714
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года469453670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года453670470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1033882938510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года829385106150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года784078407840
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года784078405767
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1567442584
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года442584320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года940782828424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года828284246087
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9311186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118663
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9311186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118663
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1033882938510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года829385106150
21103 Выручка за отчетный год10857853708
21104 Выручка за предыдущий год78537082180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31710382801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103828011670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год768-253907
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-253907510
22203 Управленческие расходы за отчетный год230216314
22204 Управленческие расходы за предыдущий год216314314
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год538-469593
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-469593196
23403 Прочие доходы за отчетный год68339740
23404 Прочие доходы за предыдущий год3974040
23503 Прочие расходы за отчетный год377049
23504 Прочие расходы за предыдущий год704950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1184-142584
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-142584186
24603 Прочее за отчетный год5900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1125-142584
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-142584186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1125-142584
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-142584186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи "Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ"

Прибыль

Прибыль "Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ"

Чистые активы

Чистые активы "Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1125)/Стоимость активов (10338) = 10.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов "Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (317+0+230) = 98.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж "Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (538)/Выручка (1085) = 49.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции "Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1125)/Выручка (1085) = 103.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании "Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности "Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности "Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности "Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств "Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.104

Индекс Альтмана Z = 11.442

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства "Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.76), коэффициент текущей ликвидности (8.92), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (49.59%), рентабельность компании (103.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность "Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баай эбэ"