СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТЫЛГЫНЫ" ИНН:1410006086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81744082 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года161616
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года628096
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6289620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года628644112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64411236
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года194633725104
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года337251044230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91205153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20515352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203735775260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года357752604282
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266542215372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года422153724318
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года754674326
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года674326224
13603 Резервный капитал на конец отчетного года61648573
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4857373
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года831316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14531290405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1290405300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года45818462577
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года184625773854
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45818462577
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года184625773854
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года504252390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4252390164
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7046600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75410852390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10852390164
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266542215372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года422153724318
23203 Проценты к получению за отчетный год81110451148
23204 Проценты к получению за предыдущий год104511481346
23303 Проценты к уплате за отчетный год232450725
23304 Проценты к уплате за предыдущий год450725552
23403 Прочие доходы за отчетный год384431148
23404 Прочие доходы за предыдущий год4311480
23503 Прочие расходы за отчетный год860877556
23504 Прочие расходы за предыдущий год877556784
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10314915
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1491510
24603 Прочее за отчетный год202412
24604 Прочее за предыдущий год24127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год831253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12533
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год831253
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12533

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (2665) = 3.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.199

Индекс Альтмана Z = 4.902

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники