Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ" ИНН:1410006520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89980497 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50047087578247
11504 Основные средства на конец предыдущего года470082474251
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50047087570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года470082470
12103 Запасы на конец отчетного года17610537914097
12104 Запасы на конец предыдущего года1053040971930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10010253327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10253327170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года276113038240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11306341240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77616001258112371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160063123716351
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4848125660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4848123530
13603 Резервный капитал на конец отчетного года57957900
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года579000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1515180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6276421258112371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64263123716259
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14995800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9580092
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14995800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года958000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77616001258112371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160063123716351
23403 Прочие доходы за отчетный год10721760425130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1760425130375
23503 Прочие расходы за отчетный год10721760428210
23504 Прочие расходы за предыдущий год1760428210125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (776) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.208

Индекс Альтмана Z = 5.494

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сэргэ"