Вилюйская улусная общественная организация Общественной организации "Якутской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов" ИНН:1410006664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97551155 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года483300
12104 Запасы на конец предыдущего года334200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62262266442
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6226224246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131561182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15611825
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6836706700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67067012240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6836706701224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года670670122451
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6830048
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6700051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года683000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года670000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6836706701224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года670670122451
23403 Прочие доходы за отчетный год1632755
23404 Прочие доходы за предыдущий год27501
23503 Прочие расходы за отчетный год1632758
23504 Прочие расходы за предыдущий год27505
36003 Чистые активы на 316836706700
36004 Чистые активы на 3167067012240
41203 Платежи – всего за отчетный год15122030
41293 Прочие платежи за отчетный год15122030
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15-12-2030
43103 Поступления – всего за отчетный год1637700
43193 Прочие поступления за отчетный год1637700
43203 Платежи – всего за отчетный год1505600
43293 Прочие платежи за отчетный год1505600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год132100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-29-2030
61003 Остаток средств на начало отчетного года63762811825
62153 Членские взносы за отчетный год1600
62203 Целевые взносы за отчетный год140500357
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год22100
62503 Прочие за отчетный год20011493
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1637710
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год15056495458
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1505600
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1512203215
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год141100
63263 прочие за отчетный год112030
63003 Использовано средств - всего за отчетный год165689520
64003 Остаток средств на конец отчетного года6356372311182

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (683) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники