ООО "ЖИЛТЕХСЕРВИС" ИНН:1410006939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67674096 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42186201
12104 Запасы на конец предыдущего года1862010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30486166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86166230
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года400400400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4004000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года746672767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года672767231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года746672767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года672767231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4822530
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года25300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года229229253
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года229253221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года721492263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года492263231
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1803850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25180504
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1805040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года746672767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года672767231
21103 Выручка за отчетный год243923122617
21104 Выручка за предыдущий год231226172385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218520572336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205723362139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год254255281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год255281246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год254255281
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год255281246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год254255281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год255281246
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год252628
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год262825
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229229253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год229253221
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год229229253
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год229253221

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (229)/Стоимость активов (746) = 30.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2185+0+0) = 11.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (254)/Выручка (2439) = 10.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (229)/Выручка (2439) = 9.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.84

Индекс Альтмана Z = 39.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.16), коэффициент быстрой ликвидности (12.16), коэффициент текущей ликвидности (29.84), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (10.41%), рентабельность компании (9.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники