СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ". ИНН:1410160049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76727288 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1143122102
11504 Основные средства на конец предыдущего года1143102402
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года858020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года802020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122812231143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122311431443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года523
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года131122451770
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года224517702133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5625214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2521464
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137222722043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227220432204
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260034953186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года349531863647
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года615586572
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года586572527
13603 Резервный капитал на конец отчетного года182518101767
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года181017671748
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2727-56
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27-5617
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246724232283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года242322832292
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года172250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2250223
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года172250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2250223
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116811847
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8118471126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116847903
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8479031132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260034953186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года349531863647
23203 Проценты к получению за отчетный год443502493
23204 Проценты к получению за предыдущий год502493397
23303 Проценты к уплате за отчетный год98238161
23304 Проценты к уплате за предыдущий год238161173
23403 Прочие доходы за отчетный год227213280
23404 Прочие доходы за предыдущий год213280213
23503 Прочие расходы за отчетный год565450668
23504 Прочие расходы за предыдущий год450668414
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год727-56
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-5623
24603 Прочее за отчетный год700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-5617
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27-5617

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ".

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ".

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ".

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2600) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ".

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ".

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ".

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ".

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ".

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ".

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ".

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ".

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.549

Индекс Альтмана Z = 22.96

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ".

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ".