СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "ТУСКУЛ". ИНН:1410160056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93787926 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108210821082
11504 Основные средства на конец предыдущего года108210821082
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года24221092
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года929292
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132412921174
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117411741174
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года74213161081
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года131610812047
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46144311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14431163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78814601392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146013922110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211227522566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года263425663284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года365365365
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года365365365
13603 Резервный капитал на конец отчетного года172917291729
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года172917291729
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209420942095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209420952094
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1865828
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5402813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211227522566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года263425663284
23203 Проценты к получению за отчетный год182369457
23204 Проценты к получению за предыдущий год369457566
23303 Проценты к уплате за отчетный год3299125
23304 Проценты к уплате за предыдущий год99125201
23403 Прочие доходы за отчетный год342106
23404 Прочие доходы за предыдущий год4210662
23503 Прочие расходы за отчетный год148301421
23504 Прочие расходы за предыдущий год301421412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111715
24603 Прочее за отчетный год51116
24604 Прочее за предыдущий год111613

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2112) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 116.333

Индекс Альтмана Z = 124.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.56), коэффициент быстрой ликвидности (16), коэффициент текущей ликвидности (16), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники