ООО "АВТОТЕСТ" ИНН:1410160095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93797623 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4531650
12104 Запасы на конец предыдущего года16500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года681669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166964
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52118199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1819974
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52118199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1819974
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года171890
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3158289
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года828964
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49618199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1819974
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52118199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1819974
21103 Выручка за отчетный год14497891264
21104 Выручка за предыдущий год78912641521
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269157801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157801759
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1180632463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год632463762
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1180632463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год632463762
23503 Прочие расходы за отчетный год804527336
23504 Прочие расходы за предыдущий год527336652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год376105127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105127110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год612338
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год233846
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3158289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год828964
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3158289
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год828964

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (315)/Стоимость активов (521) = 60.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (269+0+0) = 438.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1180)/Выручка (1449) = 81.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (315)/Выручка (1449) = 21.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.605

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.722

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.84

Индекс Альтмана Z = 33.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.72), коэффициент быстрой ликвидности (2.72), коэффициент текущей ликвидности (20.84), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (81.44%), рентабельность компании (21.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники