ООО "ФЕНИКС" ИНН:1410160120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93792229 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1221924
11504 Основные средства на конец предыдущего года2192439
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года219240
12103 Запасы на конец отчетного года24880246592197010017
12104 Запасы на конец предыдущего года2465921970100175000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23453030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года530300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года392335210225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года335210225101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2550625047221800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2504722180102720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25518250682218910296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2506822189102965140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10007507500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7507507500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2413523785198950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года237851989571640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2513524535206457914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245352064579145128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38353315442382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5331544238212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38353315440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года533154423820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25518250682218910296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2506822189102965140
21103 Выручка за отчетный год29560371513337122618
21104 Выручка за предыдущий год3715133371226189430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22851292401413718884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2924014137158338626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67097911192340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79111923467850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3842365062400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3650624030110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28674261129940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42611299437740
23503 Прочие расходы за отчетный год362371263238
23504 Прочие расходы за предыдущий год3712632380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25053890127310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38901273135360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25053890127313536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3890127313536804
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25053890127310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38901273135360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2505)/Стоимость активов (25518) = 9.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22851+3842+0) = 10.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2867)/Выручка (29560) = 9.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2505)/Выручка (29560) = 8.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 66.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 65.627

Индекс Альтмана Z = 76.348

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (66.6), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (9.7%), рентабельность компании (8.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники