ООО "ЛОГИНОВА" ИНН:1410160137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93792241 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2848220516441075
12104 Запасы на конец предыдущего года220516441075871
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1890705834
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4112675145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1267514547
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2889252017190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2520171919250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2889252017191925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2520171919251752
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10007007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7007007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1889182010190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года182010199360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2889252017191636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2520171916361453
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2889252017191925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2520171919251752
21103 Выручка за отчетный год6654589350281925
21104 Выручка за предыдущий год5893502819251752
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5450429741161566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4297411615661426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120415969120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15969123590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год62810913270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год109132700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5765055850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5055853590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5765055850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5055853590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год576505585359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год505585359326
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5765055850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5055853590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (576)/Стоимость активов (2889) = 19.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5450+628+0) = 9.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (576)/Выручка (6654) = 8.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (576)/Выручка (6654) = 8.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.66%), рентабельность компании (8.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники